Совместная скоординированная работа Росфинмониторинга, Банка России и ФНС привели к тому, что удалось выявить и пресечь деятельность одной из крупнейших теневых площадок, которая предлагала высокотехнологичные услуги по сокрытию и легализации доходов в сфере общепита.
В основе мошеннической схемы лежит замена безналичного денежного потока на сгенерированные наличные деньги. Источником наличных, как правило, выступают компании, имеющие терминалы приема наличных.
Использование схемы позволяет предприятиям общепита «решать» сразу несколько задач: регулировать доход; держать финансовые показатели в диапазоне, необходимом для сохранения права на применение специальных налоговых режимов, тем самым уклоняясь от уплаты НДС; выплачивать сотрудникам «серую» заработную плату и за счет этого уходить от зарплатных налогов и сборов.
Вскрытая «ресторанная» схема позволяла нарушителям запутывали платежи по картам, чтобы обналичить деньги.
Одна из крупнейших теневых площадок с собственным шоурумом подключала по всей стране рестораны и кафе к подменным кассам и терминалам для карт, далее через цепочки банков деньги переводились в автосалоны и турфирмы для приобретения наличных.
В пресс-службе финансовой разведки рассказали, что Росфинмониторинг совместно с ФНС проводит расследование по факту функционирования крупномасштабной схемы, предположительно связанной с теневым оборотом денежных средств с использованием процессинговых услуг: расчеты между участниками схемы непрозрачны, в них задействованы компании, оказывающие услуги по проведению платежей, несколько кредитных организаций. Более того, схема может быть связана не только с уклонением от налогов, но и с отмыванием криминальных доходов.
«Установлены все участники схемы: выгодоприобретатели, которые уклоняются от налогов, и компании-посредники, отвечающие за техническую поддержку этой схемы», — заявили в ФНС.
Законный порядок зачисления денег от клиентов, расплачивающихся в кафе банковскими картами, предполагает зачисление выручки напрямую от обслуживающего ресторан банка на расчетный счет самого ресторана. В этом случае выручка и налоговые обязательства ресторана декларируются в полном объеме. Но при использовании выявленной схемы платеж проходил через терминал, не принадлежащий ресторану.
«Для усложнения отслеживания платежей и затруднения вычисления клиентов теневой площадки платеж проходит через цепочку как минимум из трех кредитных организаций, а на входе и на выходе денежного потока искусственно включены две процессинговые компании, выполняющие функции по запутыванию платежей. При этом денежный поток, идущий от ресторанов, в значительной части приходил к компаниям, не имеющим к ресторанному бизнесу никакого отношения, но генерирующим стабильный поток наличности. То есть безналичные деньги от ресторанов на каком-то этапе менялись на неинкассированную наличность», — объяснили в налоговой службе.

https://www.rbc.ru/economics/11/11/2022/636cb53f9a7947852aec5bd8 и https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/12829861/